Last Reviewed: September 2026
होटल के कमरे के किराये पर GST को लेकर अक्सर यह सवाल पूछा जाता है कि ₹7,500 तक के कमरे पर कितना GST लगता है, ₹7,500 से अधिक के कमरे पर कितना GST लगता है और क्या होटल को Input Tax Credit (ITC) मिल सकता है।
इस लेख में होटल accommodation पर लागू GST को सरल हिंदी में समझाया गया है।
महत्वपूर्ण: GST rates, notifications, procedures और portal requirements समय-समय पर बदल सकते हैं। किसी वास्तविक billing या compliance decision से पहले वर्तमान GST/CBIC information और लागू notification को verify करें।
Hotel Room Rent पर GST कितना है?
वर्तमान GST structure को सरल रूप में इस प्रकार समझ सकते हैं:
| Hotel accommodation की value of supply | GST Rate | ITC |
|---|---|---|
| ₹7,500 प्रति unit प्रति day तक | 5% | ITC नहीं |
| ₹7,500 प्रति unit प्रति day से अधिक | 18% | लागू नियमों के अनुसार ITC |
₹7,500 तक की hotel accommodation service के लिए 5% GST without ITC की दर लागू है। यह 5% rate mandatory है; होटल इस accommodation supply पर 18% with ITC का विकल्प नहीं चुन सकता।
2025 के GST reforms के बाद ₹7,500 तक की hotel accommodation service पर rate 12% से घटाकर 5% किया गया। यह बदलाव 22 September 2025 से प्रभावी हुआ।
₹7,500 तक के Hotel Room पर GST
यदि hotel accommodation की value of supply किसी accommodation unit के लिए ₹7,500 प्रति दिन या उससे कम है, तो उस accommodation service पर:
GST = 5%
और यह:
Without Input Tax Credit (ITC)
है।
उदाहरण:
मान लीजिए किसी room की applicable value of supply ₹5,000 है।
GST:
₹5,000 × 5% = ₹250
कुल amount:
₹5,000 + ₹250 = ₹5,250
यह केवल समझाने का उदाहरण है। वास्तविक invoice में लागू valuation और अन्य applicable charges को अलग से देखना चाहिए।
क्या ₹7,500 तक के Hotel Room पर 18% GST लगाया जा सकता है?
नहीं।
₹7,500 प्रति unit प्रति day या उससे कम value वाली hotel accommodation के लिए 5% without ITC की दर निर्धारित है।
इस category के लिए 18% with ITC का विकल्प उपलब्ध नहीं है।
इसलिए hotel billing करते समय केवल पुरानी 12% या 18% वाली जानकारी पर निर्भर नहीं करना चाहिए।
₹7,500 से अधिक के Hotel Room पर GST
यदि hotel accommodation की value of supply ₹7,500 प्रति unit प्रति day से अधिक है, तो applicable GST rate 18% है।
सरल उदाहरण:
यदि applicable value of supply ₹10,000 है:
₹10,000 × 18% = ₹1,800 GST
कुल:
₹11,800
वास्तविक transaction में applicable valuation provisions और invoice structure को देखना आवश्यक है।
2025 से पहले और वर्तमान GST Rate में क्या बदलाव हुआ?
Hotel accommodation की GST rates समय के साथ बदली हैं।
पुराने GST structure में ₹7,500 तक की hotel accommodation पर 12% GST लागू था।
2025 के GST reforms के बाद:
₹7,500 तक → 5% without ITC
कर दिया गया।
सरकारी जानकारी के अनुसार यह change 22 September 2025 से लागू हुआ।
इसलिए पुराने articles में दिखाई देने वाली 12% rate को वर्तमान 2026 rate मानना सही नहीं होगा।
Hotel Accommodation में “Value of Supply” क्यों महत्वपूर्ण है?
Hotel accommodation का GST केवल पुराने “room tariff” concept को देखकर तय नहीं करना चाहिए।
वर्तमान framework में hotel accommodation की applicable classification और GST rate के लिए value of supply महत्वपूर्ण है।
इसलिए hotel को अपनी actual transaction, billing और applicable GST provisions को ध्यान में रखना चाहिए।
विशेष रूप से पुराने articles में “declared tariff” से जुड़ी terminology मिल सकती है। Current provisions में applicable terminology और notification को देखना अधिक उचित है।
Hotel Room पर GST का आसान उदाहरण
मान लीजिए Hotel A में एक room की value of supply ₹6,000 प्रति दिन है।
Applicable rate:
5% without ITC
GST:
₹6,000 × 5% = ₹300
Invoice value:
₹6,300
अब दूसरा उदाहरण:
Hotel B में एक accommodation unit की value of supply ₹12,000 प्रति दिन है।
Applicable rate:
18%
GST:
₹12,000 × 18% = ₹2,160
Invoice value:
₹14,160
ये केवल educational examples हैं।
Hotel Accommodation पर ITC का क्या होता है?
यह एक महत्वपूर्ण point है।
₹7,500 तक की accommodation
इस supply पर GST rate:
5% without ITC
इसलिए इस accommodation supply के संबंध में ITC का सामान्य दावा नहीं किया जा सकता।
₹7,500 से अधिक की accommodation
इस category में 18% GST framework लागू होता है और applicable provisions के अनुसार ITC का treatment किया जाता है।
इसलिए hotel को अलग-अलग supplies और उनके applicable ITC treatment को ध्यान से देखना चाहिए।
Hotel Room GST और Restaurant GST एक ही चीज नहीं हैं
Hotel accommodation और restaurant service अलग supplies हो सकती हैं।
इसलिए केवल room का GST rate देखकर restaurant service का GST rate तय नहीं करना चाहिए।
Hotel restaurant के लिए applicable GST treatment में hotel premises, specified premises framework, applicable declaration और अन्य provisions महत्वपूर्ण हो सकते हैं।
अगर आप restaurant GST के बारे में विस्तार से पढ़ना चाहते हैं, तो हमारा:
Restaurant पर GST: GST Rate, Registration, ITC, Invoice, Food Delivery और Return Filing की पूरी जानकारी
article भी पढ़ें।
“Specified Premises” क्या है?
Hotel GST framework में specified premises concept महत्वपूर्ण है।
2025 से specified premises की definition और declaration framework में बदलाव किए गए।
इसलिए hotel businesses को केवल पुराने room-tariff based articles पर निर्भर नहीं रहना चाहिए।
Financial year के लिए specified premises status और applicable declaration requirements को current GST provisions के अनुसार देखना चाहिए।
Hotel और Restaurant GST में यह अंतर समझें
| विषय | Hotel Accommodation | Restaurant Service |
|---|---|---|
| Supply | Accommodation | Restaurant service |
| GST rate | Applicable accommodation category के अनुसार | Applicable restaurant category के अनुसार |
| ₹7,500 threshold | Hotel accommodation के लिए महत्वपूर्ण | Hotel restaurant context में भी relevant हो सकता है |
| ITC | Rate/category पर निर्भर | Applicable rate और conditions पर निर्भर |
| Specified premises | महत्वपूर्ण | Hotel restaurant taxation में महत्वपूर्ण हो सकता है |
इसलिए hotel business में room rent और restaurant billing को अलग-अलग समझना आवश्यक है।
Hotel में Room Rent के साथ दूसरी Services
Hotel customer को room के साथ कई दूसरी services भी मिल सकती हैं, जैसे:
- Restaurant service
- Breakfast
- Food and beverages
- Laundry
- Conference facilities
- Banquet services
- Spa services
- Other hospitality services
हर service को automatically room rent में शामिल मानना सही नहीं है।
प्रत्येक supply की nature और applicable GST provisions को देखना चाहिए।
Hotel Invoice बनाते समय किन बातों का ध्यान रखें?
Hotel को invoice बनाते समय निम्न बातों की जाँच करना उपयोगी है:
1. GSTIN
Customer और hotel की GST details सही हैं या नहीं।
2. Supply की nature
Room accommodation है या कोई दूसरी service।
3. Value of supply
Applicable value सही determine की गई है या नहीं।
4. GST rate
वर्तमान applicable GST rate लगाया गया है या नहीं।
5. ITC treatment
5% without ITC वाली accommodation supply के लिए ITC treatment को सही समझा गया है या नहीं।
6. Other services
Room rent और restaurant/other services को आवश्यकतानुसार सही तरीके से identify किया गया है या नहीं।
7. Current GST provisions
पुराने rate charts या पुराने articles के आधार पर billing न करें।
Hotel Room GST से जुड़ी सामान्य गलतियाँ
गलती 1: पुराने 12% rate का उपयोग करना
2026 में केवल पुराने article के आधार पर ₹7,500 तक की accommodation पर 12% GST लगाना सही approach नहीं है।
गलती 2: ₹7,500 तक के room पर 18% लगाना
₹7,500 तक की accommodation के लिए 5% without ITC की mandatory rate लागू है।
गलती 3: ITC को automatically claim करना
5% without ITC वाली accommodation supply के संबंध में ITC treatment को नजरअंदाज नहीं करना चाहिए।
गलती 4: Room और restaurant को एक ही supply मान लेना
दोनों की GST treatment अलग हो सकती है।
गलती 5: पुराने “declared tariff” rules को current rule समझना
Current GST provisions और notifications को देखना आवश्यक है।
Hotel Business के लिए एक Practical GST Checklist
हर billing period में hotel management निम्न चीजें check कर सकता है:
- Room accommodation की value सही है
- Applicable GST rate current है
- 5% without ITC वाली category सही identify की गई है
- 18% वाली accommodation category सही identify की गई है
- Room और restaurant supplies अलग समझी गई हैं
- Invoice में GST details सही हैं
- ITC treatment सही है
- Current notification/official guidance verify की गई है
- GST returns में संबंधित transactions सही report की गई हैं
FAQs
1. ₹7,500 तक के hotel room पर GST कितना है?
वर्तमान व्यवस्था में ₹7,500 प्रति unit प्रति day तक की hotel accommodation पर 5% GST without ITC है।
2. क्या ₹7,500 तक के room पर 18% GST लगाया जा सकता है?
नहीं। इस category के लिए 5% without ITC की mandatory rate है।
3. ₹7,500 से अधिक hotel room पर GST कितना है?
ऐसी accommodation supply पर 18% GST लागू होता है, subject to the applicable provisions.
4. क्या ₹7,500 तक के room पर ITC मिलता है?
5% without ITC वाली accommodation supply के संबंध में ITC उपलब्ध नहीं है।
5. क्या hotel room और restaurant पर एक ही GST rate लगता है?
जरूरी नहीं। Hotel accommodation और restaurant service अलग supplies हैं और उनकी applicable GST treatment अलग हो सकती है।
6. क्या पुराने hotel GST articles पर भरोसा किया जा सकता है?
पुराने articles historical information के लिए उपयोगी हो सकते हैं, लेकिन वर्तमान GST rate और compliance के लिए latest official notification और GST guidance verify करनी चाहिए।
7. क्या GST rate future में बदल सकता है?
हाँ। GST rates और procedures में समय-समय पर बदलाव हो सकते हैं। इसलिए actual billing या compliance action से पहले current official information check करना चाहिए।
Hotel और Restaurant GST से जुड़े अन्य लेख
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- Restaurant पर GST: GST Rate, Registration, ITC, Invoice, Food Delivery और Return Filing की पूरी जानकारी
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- कैटरिंग बिज़नेस के लिए GST गाइड
- PMT Portal और GST Payment: PMT Forms की पूरी जानकारी
इन articles को साथ में पढ़ने से hotel, restaurant, catering और GST compliance के अलग-अलग aspects को एक साथ समझने में मदद मिल सकती है।
निष्कर्ष
Hotel room rent पर GST समझते समय सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि पुरानी GST rates और वर्तमान rates को अलग रखा जाए।
वर्तमान व्यवस्था को सरल रूप में याद रखें:
₹7,500 तक → 5% GST बिना ITC
₹7,500 से अधिक → 18% GST
इसके साथ hotel accommodation, restaurant services, specified premises और ITC treatment को अलग-अलग समझना आवश्यक है।
GST rules और rates समय-समय पर बदल सकते हैं। इसलिए किसी वास्तविक billing, return filing या compliance decision से पहले वर्तमान GST Portal, CBIC और लागू सरकारी notifications को verify करें।
यह लेख सामान्य शैक्षिक जानकारी के लिए है। इसे किसी विशेष taxpayer के लिए professional tax advice नहीं माना जाना चाहिए।
आधिकारिक स्रोत
- CBIC GST rate information
- GST Council की recommendations और official publications
- Press Information Bureau द्वारा जारी GST reform information
- GST Portal की current guidance