Last Reviewed: 7 October 2026
कमर्शियल गैस सिलेंडर, राशन, बर्तन और फ़र्नीचर, रेस्टोरेंट के खर्चे में बहुत कुछ GST के साथ आता है। तो क्या वह टैक्स वापस मिल सकता है? इस लेख में ITC (इनपुट टैक्स क्रेडिट) का इस मामले में सीधा जवाब और खर्चों का सही हिसाब समझाया गया है।
एक नज़र में
- आम रेस्टोरेंट, जो 5% GST की दर पर सेवा देता है, उसे खरीद पर ITC नहीं मिलता।
- यह सिलेंडर, राशन, फ़र्नीचर और उपकरण, सब पर लागू है।
- Composition Scheme में भी ITC नहीं मिलता।
- कुछ दूसरी श्रेणियों में अलग नियम हो सकते हैं, जैसे बड़े होटल के भीतर के रेस्टोरेंट या आउटडोर कैटरिंग की कुछ स्थितियाँ।
ITC क्या होता है?
जब आप माल या सेवा खरीदते हैं, तो विक्रेता GST जोड़ता है। रेगुलर कारोबारी इस चुकाए टैक्स को अपनी बिक्री पर देय टैक्स से घटा सकता है। इसी को ITC कहते हैं। बुनियादी जानकारी ITC वाले लेख में है।
रेस्टोरेंट के लिए क्या स्थिति है?
रेस्टोरेंट सेवा पर आम तौर पर 5% की दर इस शर्त के साथ है कि खरीद पर ITC नहीं मिलेगा। यानी सिलेंडर या राशन पर चुकाया गया GST आपकी लागत का हिस्सा बन जाता है, उसे बिक्री के टैक्स में से घटाया नहीं जा सकता। दर और ITC की यह शर्त जुड़ी हुई है। दर का ब्योरा रेस्टोरेंट पर GST वाले लेख में है।
आम खर्चों पर नज़र
| खर्च | GST का हाल | क्या ITC मिलेगा? |
|---|---|---|
| कमर्शियल सिलेंडर | आम तौर पर 18% GST लगता है | आम रेस्टोरेंट को नहीं |
| राशन (आटा, दाल, तेल आदि) | आइटम के हिसाब से अलग-अलग; कई बिना ब्रांड की चीज़ों पर नहीं लगता | नहीं |
| फ़र्नीचर और उपकरण | आम तौर पर GST लगता है | नहीं |
| किराया, बिजली | किराये पर शर्तों के साथ GST हो सकता है | नहीं |
दरें समय के साथ बदलती हैं, इसलिए ऊपर की तालिका सिर्फ़ मोटा अंदाज़ा है। असली दर बिल पर देखें।
तो क्या बिल सँभालना बेकार है?
GST के नज़रिए से ITC नहीं मिलता, पर खर्च के बिल फिर भी काम के हैं:
- आयकर में कारोबार का असली खर्च दिखाने के लिए।
- मुनाफ़े का सही हिसाब और लागत का अंदाज़ा लगाने के लिए।
- नोटिस या जाँच की स्थिति में खरीद का सबूत देने के लिए।
यानी पक्के बिल इकट्ठे करने का मकसद ITC नहीं, साफ़ हिसाब रखना है। बिना सॉफ़्टवेयर के हिसाब रखने के आसान तरीक़े आगे के लेखों में आएँगे।
कब हालात अलग हो सकते हैं?
- बड़े होटल परिसर के भीतर चलने वाला रेस्टोरेंट, जहाँ कमरे का किराया ऊँचे दायरे में हो।
- ऐसी सेवाएँ जहाँ ITC के साथ अलग दर लागू होती है।
- पैकेट-बंद सामान जैसा सामान की बिक्री का हिस्सा, जो रेस्टोरेंट सेवा से अलग गिना जाता है।
ऐसे मामलों में अपने सलाहकार से पुष्टि कर लेना सुरक्षित है। रेस्टोरेंट की कर-संबंधी आम गलतियाँ Hotel & Restaurant GST Mistakes में भी देखें।
आम गलतियाँ
- सिलेंडर के बिल का GST अपनी देनदारी में से घटा देना, जबकि इसकी अनुमति नहीं है।
- ITC की उम्मीद में रजिस्ट्रेशन या स्कीम का गलत चुनाव करना।
- खर्च के बिल बिना सँभाले फेंक देना।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
क्या सिलेंडर के बिल पर मेरा GST नंबर लिखवाना चाहिए?
लिखवाने में हर्ज नहीं, पर इससे रेस्टोरेंट को ITC नहीं मिलेगा। फ़ायदा सिर्फ़ रिकॉर्ड का है।
क्या Composition वाले को ITC मिलता है?
नहीं, Composition में ITC की अनुमति नहीं है।
आधिकारिक स्रोत
अस्वीकरण: यह लेख सामान्य जानकारी के लिए है, कर-सलाह नहीं। दरें और ITC के नियम बदलते रहते हैं, इसलिए आधिकारिक स्रोत या अपने टैक्स सलाहकार से पुष्टि कर लें।